各单位:
现启动2025年校内财务收支预算编报工作,将有关事项通知如下:
一、编报原则
遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、保证重点、统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效”的原则,建立健全全面规范、公开透明的预算制度,按照全口径、全单位、全成本的编制要求,预算申报应履行集体决策程序。
预算编制要细化项目内容,根据项目支出需求精准安排预算。强化预算执行与预算安排挂钩机制,对预算执行进度缓慢、结转和结余资金较大的项目,在编制 2025年度预算时将根据实际情况核减相应支出预算。强化预算刚性约束,加强对预算的管理和监督。
二、编报说明
(一)收入预算
1、各单位收入须全部纳入学校财务预算,实行统一管理、统一核算,严禁收入分流和私设“小金库”。
2、各单位应对本部门或职能范围内的收入进行认真测算后填报,不得瞒报、漏报。
(二)支出预算
各单位要牢固树立过“紧日子”思想,支出预算要求硬化、刚性。同时要落实绩效管理主体责任,将“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程,切实提高资金使用效益,推动预算和绩效管理一体化。
三、编报具体要求
(一)校级公用支出预算
校级公用支出预算由归口职能部门负责编报。如:办公室负责编报学校各单位党务经费预算;人力资源部负责编报全校人员的工资福利、各类绩效津贴等预算;学生工作部和国际教育学院负责编报学生奖助学金、教育管理经费预算;研究生院负责编报硕士研究生答辩费用预算;教务部负责编报实验室维持费、学生实习费等经费预算;创新创业学院负责编报学科竞赛经费预算;招生就业部负责编报招生就业工作经费预算;校工会负责编报工会经费和职工福利费预算;后勤管理部负责编报水电费、物业费、取暖费、零星维修费等公共预算;基本建设部负责编报基本建设经费(包括地方政府债券)预算。
(二)部门支出预算
部门支出预算包括日常运行费和专项业务费两个部分:日常运行费用于维持各单位的基本运转;专项业务费指学院或处室为完成当年特定的工作任务所发生的支出。全校各单位教职工人数、各类学生人数及减免学费学生人数前期已植入预算系统,为测算相关费用提供依据。
1、日常运行费
职能部门依据正式教职工数(含人事派遣)、按照“定员定额”进行测算;学院依据教职工数、学生人数以及专业培养系数综合测算。日常运行费不需要各单位填报,只需核实提交。
2、专项业务费
职能部门和学院根据2025年工作计划要求,结合2024年预算安排及执行情况,科学、客观地测算填报。各单位的专项业务费原则上只减不增,一次性专项业务费在任务完成后全部剔除,新增专项业务费应附相关文件、领导批示或会议纪要等相关材料,无上述材料不予新增。
各学院的校级公共预算(包括硕士研究生答辩费用、学科竞赛费、教育管理费、易班发展建设费、就业工作经费、教学实验运行维护费、实习费、实验室维持费、党务经费等)由各归口职能部门测算后列入,学院无需填报,只需核实提交。
(三)项目支出预算
发展改革部负责编报各类项目支出预算。所有项目都要进行充分可行性论证,设定明确的绩效目标和绩效指标,归口职能部门要对项目全过程实行追踪问效,项目单位及负责人要确保项目支出进度。
四、报送方式和时间
请各单位预算管理员登录“中北大学预算管理系统”编制本部门预算,经单位负责人审核后在系统中提交,同时打印预算申报纸质版,签字盖章后报送到财务部411室。
截止时间为2024年11月22日,逾期未报或未按要求报送的,财务部将直接以基本运行费核定本单位预算。
中北大学预算管理系统:数字校园-业务直通车-财务预算系统。
联 系 人:杨丽萍 武国贵 联系电话:3922087
技术指导:杨黎 联系电话:15181839083
附件: 中北大学预算系统操作指南(预算管理员)
财务部
2024年11月4日