中北大学应收款项管理规定
校财〔2006〕25号

各院、部、处及直属单位：
为了保证学校资金的合理使用，保证各项债权的及时清理回收，提高资金使用效益，更好地为教学科研和师生员工服务，根据国家有关规定并结合学校实际情况，特制订本规定。现予印发，请遵照执行。

为了保证学校资金的合理使用，保证各项债权的及时清理回收，提高资金使用效益，更好的为教学科研和师生员工服务，根据国家有关规定并结合学校实际情况，特制订本规定。
第一条  应收款项包括：
（一）向学校预借应核销的各类款项；
（二）已开具收款凭证须将所收款项交财务处入账的各类款项；
第二条  向学校预借款项应符合下列条件
（一）预借款项的用途必须符合国家法律及学校的有关规定；
（二）预借款项必须有经费来源或预算计划可供使用；
（三）符合经费使用审批权限；
（四）符合公用开支的原则。除个人差旅借款外，不得用于个人借支。
第三条  预借款项必须填写一式三联的借款单，借款单必须注明借款日期、借款部门（项）、借款用途、借款金额、借款方式及借款人、批准人签章，借款单各联编号必须一致，借款用途必须属于用款部门（项目）正常业务范围，借款金额必须与借款用途所需资金相符，借款人必须是学校正式职工（如他人代办则需带经办人和借款人有效证件）。预借款项必须符合审批权限。
第四条  预借款项审批权限
（一）各部门预算经费按《中北大学财务报销管理规定》有关规定执行；
（二）科研经费按《中北大学科研经费管理规定》有关规定执行；
（三）代管款项由其项目负责人批准；
（四）其他款项参照预算经费审批权限执行。
第五条 预借款项原则上是一事一借，一事一清，不能一借多用，长期挂帐，造成债权关系的混乱。
第六条 预借款项的借款人为该借款人的责任人，须负责该项预借款的核销或归还工作并承担相应的经济责任，借款批准人必须督促借款人按规定及时核销或归还预借款。
第七条  预借款项应严格坚持前借不清，后款不借的原则。
第八条  预借款项按下列规定日期办理核销
（一）购买材料和物品的，应在付款后的一个月内办理核销；
（二）差旅费（含学生实习）应在返校后次日起15日内办理核销（寒暑假除外）；
（三）设备购置借款，应在付款后三个月内办理验收核销手续；
（四）其他预借款须在借款日起十日内办理核销或归还款项；
（五）各类预借款项原则上应于每年的12月25日前办理核销，因故不能核销的，借款人须将原因书面报送财务处。
第九条 因业务需要，须先开出发票、收据的，经办部门（项目）到财务处开具发票收据时，应填写 预开发票申请书，注明事由、金额、部门（项目）款项收妥期限，由经办部门（项目）负责人和财务处负责人签字同意。经办部门（项目）在预开发票收据后，须在规定期限内负责将款项收妥，否则将按票据管理办法规定执行。
第十条 财务处会计管理科会计人员应负责应收款项的清理、催收工作，按月核对未核销的应收款项，督促借款人及时报账。
第十一条 对无正当理由逾期不核销，财务处下达催款通知单催促无效者，将按下列条款处理。
(一)暂停借款人所在部门（项目）办理新的借款业务；
(二)暂扣借款人工资，从借款人工资中逐月扣款，扣清为止。
第十二条 对利用应收款项进行公款私存或收回款项不及时核销，挪作他用为个人获利，学校将追究有关人员的相应责任。
第十三条 本规定由财务处负责解释和修订。
第十四条 本规定自公布之日起执行。