各单位：

    现启动2024年度校内财务收支预算编制工作，将有关事项通知如下：

    一、编制原则

遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、保证重点、统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效”的原则，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，按照全口径、全单位、全成本的编制要求，预算申报应履行集体决策程序。

预算编制要细化项目内容，根据项目支出需求精准安排预算。强化预算执行与预算安排挂钩机制，对预算执行进度缓慢、结转和结余资金较大的项目，在编制 2024年度预算时，将根据实际情况核减相应支出预算。强化预算约束，加强对预算的管理和监督。

 二、预算编制说明

    （一）收入预算

    1、各单位收入须全部纳入学校财务预算，实行统一管理、统一核算，严禁收入分流和私设“小金库”。

    2、各单位应对本部门或职能范围内的收入进行认真测算后填报，不得瞒报、漏报。

（二）支出预算

各单位要树立过“紧日子”思想，支出预算要求硬化、刚性。同时要落实绩效管理主体责任，将“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，切实提高资金使用效益，推动预算和绩效管理一体化。

    三、预算编制的具体要求

   （一）校级公用支出预算

    校级公用支出预算由归口职能部门负责编制和填报。如：办公室负责学校各单位党务经费预算的编制；人力资源部负责全校人员的工资福利、各类绩效津贴等预算的编制；学生工作部、国际教育学院负责学生奖助学金和教育管理经费预算的编制；研究生院负责硕士研究生答辩费用预算的编制；教务部负责实验室维持费、学生实习费等经费预算的编制；创新创业学院负责学科竞赛经费预算的编制；招生就业部负责招生就业工作经费预算的编制；校工会负责工会经费和职工福利费预算的编制；后勤管理部负责水电费、物业费、取暖费、零星维修费等公共预算的编制；基本建设部负责基本建设（包括地方政府债券）预算的编制等。

    （二）部门支出预算

    部门支出预算包括日常运行费和专项业务费两个部分：日常运行费用于维持各单位的基本运转；专项业务费指学院或处室为完成当年特定的工作任务所发生的支出。全校各单位教职工人数、各类学生人数及减免学费学生人数前期都植入预算系统，为测算相关费用提供依据。

    1、日常运行费

职能部门依据正式教职工数（含人事派遣）按照“定员定额”进行测算；学院依据教职工数、学生人数以及专业培养系数综合测算。日常费用不需要各单位填报，只需核实提交。

2、专项业务费

职能部门和学院根据2024年工作计划要求，结合2023年预算安排及执行情况，科学、客观地测算填报。各单位的经常性专项业务费原则上只减不增，一次性专项业务费在完成后全部剔除，新增专项业务费申请应附相关文件、领导批示或会议纪要等相关材料，无上述材料不予新增。

各学院的校级公共预算（包括硕士研究生答辩费用、学科竞赛费、教育管理费、易班发展建设费、就业工作经费、教学实验运行维护费、实习费、实验室维持费、党务经费等）由各归口职能部门测算后列入，学院无需填报，只需核实提交。

（三）项目支出预算

    发展改革部负责编制各类项目支出预算。所有项目都要进行充分可行性论证，设定明确的绩效目标和绩效指标，归口职能部门要对项目全过程实行追踪问效，项目单位及负责人要确保项目支出进度。

    四、报送方式和时间

请各单位预算管理员登录“中北大学财务预算系统”编制本部门基本预算，经单位负责人审核后在系统中提交，同时打印预算申报纸质版，签字盖章后报送到财务部411室。

截止时间为2023年12月5日，逾期未报或未按要求报送的，财务部将直接以基本运行费核定本单位预算。

中北大学预算管理系统：数字校园-业务直通车-财务预算系统

联 系 人：杨丽萍  王彤    联系电话：3922087

技术指导：杨黎             联系电话：15181839083

 

 

    附件： 中北大学预算系统操作指南（预算管理员）

           

                                      财务部

                                  2023年11月21日